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出口企業(yè)融資攻略

2014-8-15
 
我國紡織服裝出口企業(yè)該如何根據(jù)自身特點找到合適的融資方式呢?本文為您提供兩種方案：　　方案一：多管齊下獲得融資　　適用外貿(mào)企業(yè)類型為大型集團(tuán)下屬企業(yè)、工業(yè)生產(chǎn)企業(yè)及三資企業(yè)。由于此類企業(yè)自身財務(wù)情況較好、客戶源固定、經(jīng)營與收益情況穩(wěn)定，較易獲得銀行的授信額度，因此在獲得融資的方式選擇上，上述方式均可嘗試。此類型企業(yè)可在向銀行申請一定規(guī)模的流動資金貸款額度的基礎(chǔ)上，再向銀行申請貿(mào)易融資額度，并結(jié)合自身的貿(mào)易方式特點，選擇適合自己的貿(mào)易融資產(chǎn)品，多渠道獲得融資。對于有改善財務(wù)報表需求的上市公司來說，可將某些進(jìn)口商的應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓給銀行，辦理買斷型融資性雙保理業(yè)務(wù)。當(dāng)出口企業(yè)以此獲得銀行融資款時，由于債權(quán)是無追索權(quán)的轉(zhuǎn)讓，所以可直接記賬，使用通行的資金平衡表。借：銀行存款(收到的融資款)/營業(yè)外支出/其他應(yīng)收款(預(yù)計將發(fā)生的銷售折扣和折讓)/壞賬準(zhǔn)備(保理業(yè)務(wù)中應(yīng)收債權(quán)已經(jīng)提取的壞賬準(zhǔn)備)/財務(wù)費用(支付的保理手續(xù)費)，貸：應(yīng)收賬款/營業(yè)外收入，從而達(dá)到改善財務(wù)報表的目的。　　方案二：出口信用保險項下融資/無追索權(quán)出口雙保理融資　　適用外貿(mào)企業(yè)類型為商業(yè)流通型及中小型外貿(mào)企業(yè)。此類型企業(yè)普遍規(guī)模較小，其財務(wù)指標(biāo)很難達(dá)到商業(yè)銀行流動資金貸款的準(zhǔn)入門檻，甚至難以取得貿(mào)易融資授信。鑒此，很多企業(yè)為了獲得銀行授信融資，往往會在提供有效抵押品或?qū)で笥行?dān)保方面，付出較高的成本。為了有效解決這一問題，建議此類型外貿(mào)出口企業(yè)盡量選擇信保項下融資和無追索權(quán)出口雙保理融資這類不需要占用企業(yè)授信的貿(mào)易融資產(chǎn)品。　　從為企業(yè)提供的服務(wù)來講，這兩種貿(mào)易融資產(chǎn)品均可在提供融資的同時，提供進(jìn)口商資信調(diào)查和評估以及壞賬擔(dān)保。兩者的不同有以下幾點。一是無追索權(quán)出口雙保理的壞賬擔(dān)保比例最高可達(dá)到100%，而信保項下融資最高只能達(dá)到90%。二是在出現(xiàn)壞賬時，無追索權(quán)出口雙保理的賠償期限為90天，而信保項下融資的賠償期限通常為120～180天。三是無追索權(quán)出口雙保理可提供銷售分戶賬管理和賬款催收服務(wù)，而信保項下融資則沒有此類服務(wù)。四是辦理無追索權(quán)出口雙保理的前提條件是，提供出口保理的銀行(出口保理商)要給予提供進(jìn)口保理的銀行(進(jìn)口保理商)授信額度，同時進(jìn)口保理商要給進(jìn)口商核定一個買方信用額度;而辦理信保項下融資的前提條件是，出口企業(yè)需要購買中信保的出口信用保險。鑒于以上不同，出口企業(yè)應(yīng)結(jié)合自己出口的產(chǎn)品、地區(qū)等貿(mào)易特點加以選擇。一般來說，對于出口到經(jīng)濟較發(fā)達(dá)、國家風(fēng)險較低的國家和地區(qū)的業(yè)務(wù)，應(yīng)盡量選用無追索權(quán)出口雙保理，以獲得保理商較為專業(yè)的賬款管理、催收等系列服務(wù);而對于出口到一些國家風(fēng)險較高的國家和地區(qū)的業(yè)務(wù)，由于銀行的保理服務(wù)往往無法覆蓋，因此，選擇信保融資更為合適。　　當(dāng)然，在對這兩種產(chǎn)品進(jìn)行選擇時，還有一個需要重點考慮的因素就是費用成本。外貿(mào)企業(yè)應(yīng)在做好成本比較的基礎(chǔ)上，選擇適合自己的融資產(chǎn)品。從融資成本上來說，這兩種產(chǎn)品都屬于銀行貿(mào)易融資范疇，適用同樣的定價方式，成本沒有太大差異。在手續(xù)費成本方面，無追索權(quán)出口雙保理是按單個買家、額度報價，一般費用不會超過1.5%;中信保則根據(jù)年度投保額、買家所在區(qū)域等因素綜合報價，一般為1%～3%，但許多地方財政會對投保保費制定不同比例的補貼政策。出口企業(yè)應(yīng)在考慮此補貼的基礎(chǔ)上，計算和比較銀行產(chǎn)品的費用成本。　　以上對賒銷融資模式的分析表明，對于想通過賒銷增加在國際貿(mào)易中的競爭力、提高營業(yè)額的外貿(mào)出口企業(yè)來說，在對各種賒銷融資模式進(jìn)行選擇時，應(yīng)盡量按照先貿(mào)易融資產(chǎn)品后流動資金貸款的順序來進(jìn)行;具體到貿(mào)易融資產(chǎn)品，則應(yīng)按照成本低、不占用自身授信的順序進(jìn)行選擇。然而無論怎樣選擇，采用賒銷結(jié)算來換取訂單畢竟是企業(yè)的被動之舉。　　因此，外貿(mào)出口企業(yè)應(yīng)加快轉(zhuǎn)型升級，不斷提高出口產(chǎn)品的質(zhì)量、附加值和科技含量，在發(fā)揮傳統(tǒng)競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)上不斷創(chuàng)新，培育新的競爭優(yōu)勢，提高企業(yè)的核心競爭力，從而在貿(mào)易談判中，取得更有優(yōu)勢的談判地位，以獲得更有利于出口企業(yè)的結(jié)算方式。這才是最優(yōu)的選擇。		  

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