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出口企業融資攻略
2014-8-15 |
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我國紡織服裝出口企業該如何根據自身特點找到合適的融資方式呢?本文為您提供兩種方案： 方案一：多管齊下獲得融資 適用外貿企業類型為大型集團下屬企業、工業生產企業及三資企業。由于此類企業自身財務情況較好、客戶源固定、經營與收益情況穩定，較易獲得銀行的授信額度，因此在獲得融資的方式選擇上，上述方式均可嘗試。此類型企業可在向銀行申請一定規模的流動資金貸款額度的基礎上，再向銀行申請貿易融資額度，并結合自身的貿易方式特點，選擇適合自己的貿易融資產品，多渠道獲得融資。對于有改善財務報表需求的上市公司來說，可將某些進口商的應收賬款債權轉讓給銀行，辦理買斷型融資性雙保理業務。當出口企業以此獲得銀行融資款時，由于債權是無追索權的轉讓，所以可直接記賬，使用通行的資金平衡表。借：銀行存款(收到的融資款)/營業外支出/其他應收款(預計將發生的銷售折扣和折讓)/壞賬準備(保理業務中應收債權已經提取的壞賬準備)/財務費用(支付的保理手續費)，貸：應收賬款/營業外收入，從而達到改善財務報表的目的。 方案二：出口信用保險項下融資/無追索權出口雙保理融資 適用外貿企業類型為商業流通型及中小型外貿企業。此類型企業普遍規模較小，其財務指標很難達到商業銀行流動資金貸款的準入門檻，甚至難以取得貿易融資授信。鑒此，很多企業為了獲得銀行授信融資，往往會在提供有效抵押品或尋求有效擔保方面，付出較高的成本。為了有效解決這一問題，建議此類型外貿出口企業盡量選擇信保項下融資和無追索權出口雙保理融資這類不需要占用企業授信的貿易融資產品。 從為企業提供的服務來講，這兩種貿易融資產品均可在提供融資的同時，提供進口商資信調查和評估以及壞賬擔保。兩者的不同有以下幾點。一是無追索權出口雙保理的壞賬擔保比例最高可達到100%，而信保項下融資最高只能達到90%。二是在出現壞賬時，無追索權出口雙保理的賠償期限為90天，而信保項下融資的賠償期限通常為120～180天。三是無追索權出口雙保理可提供銷售分戶賬管理和賬款催收服務，而信保項下融資則沒有此類服務。四是辦理無追索權出口雙保理的前提條件是，提供出口保理的銀行(出口保理商)要給予提供進口保理的銀行(進口保理商)授信額度，同時進口保理商要給進口商核定一個買方信用額度;而辦理信保項下融資的前提條件是，出口企業需要購買中信保的出口信用保險。鑒于以上不同，出口企業應結合自己出口的產品、地區等貿易特點加以選擇。一般來說，對于出口到經濟較發達、國家風險較低的國家和地區的業務，應盡量選用無追索權出口雙保理，以獲得保理商較為專業的賬款管理、催收等系列服務;而對于出口到一些國家風險較高的國家和地區的業務，由于銀行的保理服務往往無法覆蓋，因此，選擇信保融資更為合適。 當然，在對這兩種產品進行選擇時，還有一個需要重點考慮的因素就是費用成本。外貿企業應在做好成本比較的基礎上，選擇適合自己的融資產品。從融資成本上來說，這兩種產品都屬于銀行貿易融資范疇，適用同樣的定價方式，成本沒有太大差異。在手續費成本方面，無追索權出口雙保理是按單個買家、額度報價，一般費用不會超過1.5%;中信保則根據年度投保額、買家所在區域等因素綜合報價，一般為1%～3%，但許多地方財政會對投保保費制定不同比例的補貼政策。出口企業應在考慮此補貼的基礎上，計算和比較銀行產品的費用成本。 以上對賒銷融資模式的分析表明，對于想通過賒銷增加在國際貿易中的競爭力、提高營業額的外貿出口企業來說，在對各種賒銷融資模式進行選擇時，應盡量按照先貿易融資產品后流動資金貸款的順序來進行;具體到貿易融資產品，則應按照成本低、不占用自身授信的順序進行選擇。然而無論怎樣選擇，采用賒銷結算來換取訂單畢竟是企業的被動之舉。 因此，外貿出口企業應加快轉型升級，不斷提高出口產品的質量、附加值和科技含量，在發揮傳統競爭優勢的基礎上不斷創新，培育新的競爭優勢，提高企業的核心競爭力，從而在貿易談判中，取得更有優勢的談判地位，以獲得更有利于出口企業的結算方式。這才是最優的選擇。 |
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