法院判來的大股東
新修改的《公司法》中，并沒有解決隱名投資問題，“而有時糾紛涉及的利益很大，相應(yīng)的監(jiān)管和界定就一直模糊不清”
2010年10月29日，陜西省榆林市榆林中院門口，100多個陜西龍華煤焦電集團(tuán)有限責(zé)任公司(以下稱龍華公司)的工人打著 “法院強(qiáng)加龍華公司股東，挑戰(zhàn)國有改制企業(yè)穩(wěn)定” 的條幅，高聲呼喊。這是該公司的一個股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛在二審?fù)彆r的場外一幕。
“2009年10月底，榆陽區(qū)法院突然判給我們一個大股東。派了個股東過來，還不把我們當(dāng)當(dāng)事人，工商登記是證明股東的一個依據(jù)，如今公司的工商檔案被加了假檔案，報了警也沒有處理結(jié)果。” 龍華公司工會主席曹文孝告訴《中國新聞周刊》。
一年多前，2009年8月3日，榆陽區(qū)法院受理蘇某和劉某關(guān)于龍華公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛一案。劉某，龍華公司改制期間，時任董事長高忠厚投資入股時，是高忠厚名下的隱名投資人。蘇某，從劉某處買了上述的隱名股份。案件審理的焦點落在隱名投資的劉某是否是龍華公司的真正股東上。
審理期間，龍華公司及全體股東分別致函法院，聲明劉某并不是龍華公司股東。但是沒有龍華公司參與訴訟，沒有采納龍華公司的意見，榆陽區(qū)法院還是給龍華公司判了個股東上。
在上個世紀(jì)90年代的股份制改革中，全國各地均誕生了一大批股份制企業(yè)，也誕生了各種形式的隱名投資。盡管《公司法》規(guī)定股東姓名或者名稱應(yīng)記載于公司章程，股東名冊、工商登記材料，以滿足公司團(tuán)體法的特征，但在實際生活中，只提供資金、實物、約定參與盈余分配，但不參與公司經(jīng)營和管理的隱名股東大量存在。
“今年年初，對《臺灣同胞投資保護(hù)法》進(jìn)行了解和研討時，發(fā)現(xiàn)僅東莞有6000家臺資企業(yè)，但在工商管理部門在冊登記僅629戶，足可見隱名投資數(shù)量巨大。” 國務(wù)院法制辦參與《公司法》修改的相關(guān)人士對《中國新聞周刊》說，大量股份被多次炒賣，股份社會化、法人股個人化、異地化、間接持股(如持股會)等各種現(xiàn)象非常普遍，由此導(dǎo)致的公司隱名投資人的各種糾紛也越來越多。
但是，上述人士也表示，新修改的《公司法》中，并沒有解決隱名投資問題，“而有時糾紛涉及的利益很大，相應(yīng)的監(jiān)管和界定一直模糊不清。”
隱名股東的界定以及監(jiān)管漏洞，在龍華公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛案中就可見一斑。
改制改出來的隱名股東
龍華公司是原國有企業(yè)、陜西省榆林市神木縣燕家塔電廠在1998年間改制而成。
據(jù)龍華公司黨委書記、原董事長高忠厚向《中國新聞周刊》回憶：1998年企業(yè)改制時電廠已經(jīng)停產(chǎn)，公司清產(chǎn)核資后出現(xiàn)負(fù)資產(chǎn)470萬元，職工對國企改制信心不足。“買股等于買債，風(fēng)險很大，盡管政府派出的企業(yè)改制領(lǐng)導(dǎo)小組三番五次動員職工購股，而入股的人不到 40%，即定購股的時間一拖再拖。”
在配股過程中，根據(jù)政府規(guī)定“董事會持大股或控股”的原則，作為董事長的高忠厚和榆林市榆陽區(qū)的劉某借款20萬元，自己又拿出5.45萬元，并以個人身份貸款224.55萬元作為配股貸款，共計出資250萬元，共認(rèn)購公司無人認(rèn)購的500股。
認(rèn)購后，高忠厚和劉某口頭約定給另外三位朋友每人入l0股，剩余 470股中，一個基礎(chǔ)身份股歸高忠厚，其余 469股按高忠厚占57%，劉某占43%的比例分配，劉某等四人成為掛在高忠厚名下的隱名股東。公司給高忠厚發(fā)放了股權(quán)證，他的股權(quán)份額及股東身份在股東名冊及工商登記資料中被記載和公示。
“當(dāng)時職工都沒錢，很多都從兄弟姐妹等親戚手里借的錢。”所以，改制期間，公司部分職工親屬或朋友私下出資掛在職工名下，以公司職工名義購買了公司股份。“現(xiàn)在統(tǒng)計來看，估計有200多這樣的隱名股東。”高忠厚說。
王斌，是龍華公司改制時的神木縣縣委書記，公司改制在他的領(lǐng)導(dǎo)下進(jìn)行。他告訴《中國新聞周刊》記者，當(dāng)時的原則是必須是職工才能認(rèn)購，“借錢可以，外面的人不能參加，當(dāng)時的考慮主要是為了長遠(yuǎn)的發(fā)展，外面的人買了又賣掉，來回倒騰，不利于公司發(fā)展，人和企業(yè)才能和，人氣不對，就把企業(yè)給搞垮了。”
為此，神木縣企業(yè)改革領(lǐng)導(dǎo)小組【(1998)012號文件】批復(fù)《燕家塔電廠改制方案》規(guī)定：“改制形式為內(nèi)部職工共同出資組建有限責(zé)任公司”；“職工認(rèn)股采取股權(quán)證的形式，全部記名，由全體職工自愿認(rèn)股”。
公司改制完成后，制定《公司章程》規(guī)定：“公司股份由內(nèi)部職工購買？???”，“公司只承認(rèn)已登記的股東為股權(quán)證的絕對所有人，杜絕其他一切爭議。” 之后幾年，龍華公司董事會一直未承認(rèn)劉某的實名股東身份，劉某只是高忠厚名下的隱名投資人，享受分紅。
財經(jīng)評論家葉檀曾撰文，上世紀(jì)90年代私有化改革改制第一波，很多公司通過改制籌集資金。大部分的公司歷經(jīng)股份制改革，之后再改制為上市類的公眾公司。在改制過程中遺留了很多歷史問題。
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